根据8月20日报道的数据，英国税务海关总署（HMRC）在2025/26财年向加密投资者发出了81172份税务警告函、电子邮件和短信。
摘要：2025/26财年共有81172份警告送达加密投资者，高于上一财年的64982份。HMRC将加密资产出售、交换、购买以及大多数赠与视为投资者潜在的应税处置行为。英国服务提供商自2026年1月起根据《加密资产报告框架》开始收集客户信息。平台必须在2027年5月31日前向HMRC提交涵盖2026年活动的首份报告。未缴纳的国内税款可能面临高达应缴税额100%的罚款，以及累积利息费用。
警告数量从2024/25财年的64982份和2023/24财年的27714份上升。因此，最新总数比上年高出约25%，几乎是两年前记录的三倍。这些数字来自会计公司UHY Hacker Young通过信息自由请求获取、并由BBC报道的数据。HMRC据称怀疑部分未申报负债源于2022年底至2025年间加密价格上涨所积累的收益。
HMRC未披露最新警告活动识别出的未缴税款金额。通常被称为“提醒函”的警告并不自动意味着收件人欠税或面临正式调查。
HMRC加密税务警告针对可能的少缴税款情况。当机构掌握的信息表明纳税人可能遗漏收入或资本收益时，HMRC会发送警告通讯。通常要求收件人审查记录并更正任何错误。英国纳税人在将加密资产兑换为法币、以一种代币交换另一种代币、使用加密资产购买商品或将代币赠予他人时，可能欠缴资本利得税。赠予配偶、民事伴侣和合格慈善机构通常另有处理规则。税收针对收益而非交易总额。个人必须以英镑计算 proceeds 并扣除符合条件的获取成本。HMRC官方指引还要求投资者为每个代币池保留记录。
通过就业、挖矿、质押、借贷或某些去中心化金融安排获得的加密资产可能产生所得税和国民保险义务。后续处置可能产生单独的资本收益。
报告规则将为HMRC提供更多交易所数据。英国于2026年1月1日引入《加密资产报告框架》。自该日起，适用的加密服务提供商必须收集客户身份信息和交易数据。所需信息可包括姓名、地址、税务居民身份和纳税识别号。根据HMRC公布规则，提供商必须在2027年1月1日至5月31日期间提交涵盖2026年活动的首份报告。该框架还支持参与税务管辖区之间的信息交换，这可能使HMRC获取一些服务英国居民的海外平台持有的记录。该机构估计，到2030年4月，报告措施可增收高达3.15亿英镑。
如先前报道，新制度还对缺失客户信息引入财务罚款。未能提供所需详情的客户可能面临最高300英镑罚款。平台也可能因不完整或不准确报告而受罚。其他国家正采用相关报告系统。相关报道中，欧盟规则已扩大加密交易税务数据收集，包括涉及外部钱包的某些转账。
投资者可自愿更正未缴加密税款。HMRC允许纳税人通过其加密资产披露服务报告先前未缴的加密负债。该流程可涵盖较早财年产生的资本利得税和所得税。纳税人需要所用每个平台和钱包的交易记录。仅交易所对账单可能不足，因为平台不总是计算 pooled 获取成本或跟踪同一人不同账户间转移。HMRC表示未缴国内税款可导致高达欠额100%罚款加利息。离岸案件可能招致更高罚款。最终费用取决于纳税人行为、披露时机和合作程度。报告制度不创立新加密税，而是让HMRC获得更多信息以核查纳税人是否遵守已有规则。收到警告的投资者应在确认或争议任何负债前核实该机构计算。